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6. Prüfung nach der Finanzanlagenvermittlungsverordnung (FinVermV) (Fachhandbuch Prüfung nach FinVermV)

Inhaltsangabe (Download einer Pdf-Datei )

Die Arbeitshilfen zur Qualitätssicherung bei Prüfungen nach der FinVermV sind wie die zu den anderen Aufträgen auf der Grundlage der WPO, der Berufssatzung WP/vBP und der VO1/2006 und ähnlich wie die Regelungen und Arbeitshilfen nach der MaBV gegliedert und aufgebaut und zwar nach den Prozessen

  • Auftragsorganisation
  • Prüfungsvorbereitung, Mandantenvorgespräch, Informationsbeschaffung
  • Planung
  • Prüfungsdurchführung
  • Abschluss der Prüfung

In dem Prozess „Auftragsorganisation“ finden sich neben den zugehörigen Regelungen Arbeitshilfen zur Auftragsannahme und zur Auftragsfortführung. Die Arbeitshilfen enthalten darüber hinaus das Muster für eine Auftragsvereinbarung / -bestätigung. Für die Auftragsbeendigung ist ebenfalls eine Arbeitshilfe vorgesehen, die die berufsrechtlich zu beachtenden Besonderheiten berücksichtigt.

Auch bei einer Prüfung ist es erforderlich, zur Prüfungsvorbereitung diejenigen Maßnahmen im Rahmen einer Checkliste abzufragen, die der Abstimmung mit dem Mandanten sowie der eigenen Vorbereitung dienen. Die Arbeitshilfe zur Informationsbeschaffung fasst alle Unterlagen zusammen, die zur Durchführung der Prüfung benötigt werden. Darüber hinaus wird eine Arbeitshilfe angeboten, die die erforderlichen Feststellungen zur Art der getätigten Geschäfte und zu den rechtlichen Verhältnissen ermöglicht. Von dem Prüfer wird eine Beurteilung der internen Organisation erwartet. Um dieses Urteil abzugeben, werden die erforderlichen Einzelfeststellungen in einer gesonderten Arbeitshilfe abgefragt. Wie jede Prüfung erfordert auch eine Prüfung nach der FinVermV ein risikoorientiertes Vorgehen. Die Arbeitshilfe zur Risikoanalyse ist so aufgebaut, dass zunächst im Rahmen einer vorläufigen Risikoinventur sämtliche bestehenden und potentiellen Risiken identifiziert werden. Die angebotene Checkliste fragt dabei die regelmäßig in Betracht kommenden Risiken ab und sieht vor, dass die Auswirkungen der Risiken auf die einzelnen Prüffelder ermittelt werden.

Im Prozess „Planung“ bieten die Regelungen und Arbeitshilfen einen Vorschlag, wie die Prüfungsplanung (sachlich, zeitlich, personell) für den Auftrag gestaltet werden kann. Außerdem findet sich hier eine Arbeitshilfe für ein Planungsmemorandum.

 

Der Prozess „Prüfungsdurchführung“ wird durch eine Regelung und eine Arbeitshilfe unterstützt.

 

Um die Überwachung und abschließende Durchsicht der Auftragsergebnisse zu dokumentieren, bieten die Arbeitshilfen in dem Prozess „Abschluss der Prüfung“ einen Nachweisbogen an, der das geforderte Vorgehen dokumentiert, sowie weitere Arbeitshilfen die u.U. aus berufsrechtlichen Gründen benötigt werden.

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